长沙承兑汇票贴现-电子承兑汇票贴息

付款:现金付款应该严格控制,避免不正确地使用现金,并确保付款的准确性。与承兑汇票财务报告相关的重要内部控制包括:

•付款环节最重要的控制要素也是授权,并且支票的填制工作应与采购和付款授权相分离。这种分离有助于对付款的独立复核,确保付款的合理性和准确性。支票经常以电子方式填制并用支票签章设备进行签章。当前形势是倾向于使用电子资金转账来降低人工控制支票填制工作的需要,但是电子资金转账相应需要其他类型的控制(比如安全性和信息完整性),这些控制经常需要IT专家进行评估。

•应付账款过账的核查。

•付款后相关的凭证应注销,以确保没有重复付款。

存货:因为管理层需要了解在流程中的各个阶段谁拥有哪些存货、达到什么目的,所以存货控制强调系统中存货的流动和成本。与承兑汇票财务报告相关的重要内部控制包括:

•永续盘存系统对建立存货控制来讲十分关键。

•定期的实物盘点对于控制存货也很重要。

•废物和废料(也可能是副产品)同样需要内部控制。废料通常有一定的市场价值,应该被处理或者出售给废品回收商。而废物处理因为需要遵守复杂的环境法律,所以是一个更大的问题。